スモールM&Aにかかる費用について詳しく解説
広島県三次市・庄原市・安芸高田市の事業承継をお考えの事業者さまへ
こんにちは。広島県三次市で行政書士を務める高杉将寿です。今回は、広島県三次市・庄原市・安芸高田市の事業承継をお考えの事業者の皆さまに向けて、スモールM&Aにかかる費用について詳しく解説していきます。
スモールM&Aとは？
スモールM&Aとは、一般的に譲渡価格が1億円未満の小規模なM&A（合併・買収）を指します。地方の中小企業や個人事業主の方々にとって、事業承継や新規事業展開の選択肢として注目されている手法です。
スモールM&Aにかかる費用の概要
スモールM&Aにかかる費用は、主に以下の3つに分類されます。
- 仲介手数料
- デューデリジェンス費用
- その他諸費用（弁護士費用、税理士費用など）
それでは、これらの費用について詳しく見ていきましょう。
1. 仲介手数料
仲介手数料とは、M&A成立に向けて支援するアドバイザーや仲介会社に支払う費用です。M&Aアドバイザーは、M&Aに関する様々な業務をアドバイス・取りまとめし、成約までサポートする専門家です。
- アドバイザリーフィー：M&Aプロセス全体のサポート費用
- 成功報酬：M&Aが成立した際に支払う報酬
仲介手数料の相場は、譲渡価格の5%〜10%程度と言われています。例えば、譲渡価格が5,000万円の場合は、250万円〜500万円程度が目安となります。
ただし、案件の複雑さやアドバイザーの料金体系によっては大きく変わる可能性があります。また、仲介会社によっては最低報酬として数百万円〜2,000万円程度を設定している場合もありますので、複数の会社に相談して比較検討することをおすすめします。
2. デューデリジェンス費用
デューデリジェンスとは、買収側が売却対象企業の財務状況や法務状況、事業の実態などを詳細に調査する作業のことです。価格や取引内容を適切に判断するために不可欠なステップです。
主に以下の観点から調査が行われます。
- 財務デューデリジェンス
- 法務デューデリジェンス
- 事業デューデリジェンス
スモールM&Aの場合、デューデリジェンス費用は数十万円から数百万円程度かかることが一般的です。企業規模や調査範囲によって変動するため、具体的な費用は案件ごとに異なります。
3. その他諸費用
M&Aを進める上では、仲介手数料やデューデリジェンス費用以外にも様々な費用が発生します。主なものは以下の通りです。
- 弁護士費用：契約書の作成や法的アドバイスに関する費用
- 税理士費用：税務デューデリジェンスや税務申告に関する費用
- 株主総会費用：株主総会の開催に関する費用
- 登記費用：所有権の移転などに関する登記費用
スモールM&Aの場合、これらの費用を含めた合計額は数十万円〜数百万円程度となることが多いようです。なお、場合によっては法人税や消費税が発生したり、売却側が一部費用を負担するケースもあるので注意が必要です。
広島県三次市・庄原市・安芸高田市におけるスモールM&Aの具体例
ここでは、地域特性を踏まえたスモールM&Aの想定例を紹介します。実際の案件をベースに一部修正を加えています。
想定例1：老舗和菓子店の事業承継（広島県三次市）
後継者不在に悩んでいた老舗和菓子店で、スモールM&Aを活用して地元の若手経営者に事業譲渡したケースです。
- 譲渡価格：4,000万円
- 仲介手数料：300万円（譲渡価格の約7.5%）
- デューデリジェンス費用：150万円
- その他諸費用：100万円
- 合計費用：550万円
老舗の技術を守りつつ、新しい経営者のもとで事業を継続できたことが特長です。地域の文化的価値を維持することにも貢献しました。
想定例2：農業機械販売店の事業拡大（庄原市）
隣接する地域の同業者を買収することで事業拡大を図ったケースです。
- 譲渡価格：7,000万円
- 仲介手数料：490万円（譲渡価格の約7%）
- デューデリジェンス費用：200万円
- その他諸費用：150万円
- 合計費用：840万円
経営資源を統合し、より効率的な経営を実現しました。地域の農業従事者へサービス向上ができた点もメリットです。
想定例3：小規模介護施設の統合（安芸高田市）
市内で運営する介護サービス事業者同士の統合により、サービス拡充と経営効率化を目指したケースです。
- 譲渡価格：3,500万円
- 仲介手数料：245万円（譲渡価格の約7%）
- デューデリジェンス費用：120万円
- その他諸費用：80万円
- 合計費用：445万円
両社のノウハウを統合することで、より質の高い介護サービスが提供できるようになり、経営の安定化も実現しました。
スモールM&Aにかかる費用を抑えるポイント
スモールM&Aにかかる費用を抑えるためには、以下のポイントに注目しましょう。
- 適切なM&Aアドバイザーの選定
- 複数の仲介会社やアドバイザーに相談し、自社に合った支援者を選ぶ。
- 綿密な準備による費用の削減
- 必要な資料を事前に整理しておくことで、デューデリジェンスの効率化を図る。
- 交渉による費用の調整
- 仲介手数料やその他費用に関して、事前に交渉することで調整の余地がある場合も。
- オンラインM&Aプラットフォームの活用
- 仲介をオンライン上で行うサービスを利用することで、費用が抑えられる場合がある。
行政書士がスモールM&Aでサポートできること
行政書士は、スモールM&Aのプロセスで以下のようなサポートを提供できます。
- 契約書類の作成と確認
- 法務デューデリジェンスのサポート
- 許認可の確認と手続き
- 株主総会の運営サポート
- 各種届出書類の作成
行政書士のサポートを受けることで、スモールM&Aをより円滑に進め、潜在的なリスクを軽減することができます。
まとめ：スモールM&Aの費用と専門家への相談の重要性
スモールM&Aにかかる費用は、仲介手数料・デューデリジェンス費用・その他諸費用が中心となります。譲渡価格の5%〜10%程度が一般的な相場ですが、案件の規模や複雑さによって変動するため、早めに専門家へ相談し、費用の見通しを立てることが大切です。
広島県三次市・庄原市・安芸高田市の事業者の皆さまにとって、スモールM&Aは事業承継や事業拡大の有効な選択肢ですが、進め方を誤ると予想外の費用や法的リスクを抱える可能性があります。
そのため、スモールM&Aを検討される際は、行政書士など専門家のサポートを受けながら進めることをおすすめします。
お問い合わせ先
行政書士高杉将寿事務所
- 電話：0824-55-6663
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広島県三次市を中心に、庄原市・安芸高田市の事業者の皆さまに向け、スモールM&Aについて地域の特性を踏まえたきめ細やかなサポートを提供しています。
スモールM&Aに関するご相談やご不安があれば、ぜひお気軽にお問い合わせください。皆さまの事業の未来を見据えながら、最適なサポートをさせていただきます。
スモールM&Aは、適切に進めれば事業の継続や発展につながる魅力的な選択肢です。困ったときや迷ったときは、専門家に相談しながら最適な判断をしていただければと思います。
